ETD

• management & control model
• modello organizzativo organisation

La presente tesi analizza in modo sistematico il modello organizzativo, di gestione e controllo ex D. Lgs. 231/2001, norma cardine che ha introdotto nel sistema giuridico italiano la responsabilità amministrativa degli enti per reati commessi nel loro interesse o a loro vantaggio. Il lavoro si apre con l’esame della natura, dei principi e dei criteri di imputazione della responsabilità da reato degli enti, delineandone i fondamenti teorici e normativi. Segue un’analisi dettagliata dei principali reati presupposto, con particolare attenzione a quelli in materia di corruzione, salute e sicurezza sul lavoro, ambiente e tributi.
Nella parte centrale, la tesi si concentra sulle attività propedeutiche alla costruzione del modello 231, affrontando temi cruciali come il risk assessment, il risk management e la gap analysis. Viene quindi trattata in modo esteso la fase di costruzione del Modello 231, con approfondimenti sui principi di controllo, i protocolli di condotta, il codice etico, e le strategie di formazione e comunicazione aziendale. Un’attenzione particolare è dedicata al tema della validazione del modello, analizzata sia sotto il profilo processuale che extra-processuale, pubblico e privatistico.
La tesi prosegue con lo studio dell’organismo di vigilanza, esplorando criteri di nomina, caratteristiche dei componenti, responsabilità penali, flussi informativi e ruolo del whistleblowing, anche alla luce delle recenti evoluzioni normative. Infine, nelle considerazioni conclusive, si riflette sull’efficacia del modello 231 in termini di costi/benefici, sulla sua adeguatezza rispetto alle esigenze di prevenzione e controllo e sulle prospettive di riforma della disciplina.

This thesis provides a systematic analysis of the organizational, management, and control model pursuant to Legislative Decree No. 231/2001, a cornerstone regulation that introduced into the Italian legal system the administrative liability of legal entities for criminal offenses committed in their interest or to their advantage. The work opens with an examination of the nature, principles, and attribution criteria of corporate criminal liability, outlining its theoretical and regulatory foundations. This is followed by a detailed analysis of the main predicate offenses, with particular attention to those relating to corruption, occupational health and safety, environmental protection, and taxation.
In its central part, the thesis focuses on the preparatory activities involved in the development of a 231 Model, addressing key issues such as risk assessment, risk management, and gap analysis. It then examines in depth the phase of drafting and implementation of the 231 Model, with specific insights into control principles, conduct protocols, the code of ethics, and corporate training and communication strategies. Particular attention is devoted to the validation of the model, analyzed from both a procedural and extra-procedural perspective, as well as from public-law and private-law standpoints.
The thesis continues with an examination of the supervisory body (Organismo di Vigilanza), exploring the criteria for its appointment, the characteristics of its members, potential criminal liability, information flows, and the role of whistleblowing mechanisms, also in light of recent legislative developments. Finally, the concluding remarks reflect on the effectiveness of the 231 Model in terms of cost–benefit considerations, its adequacy in meeting prevention and control needs, and the prospects for reform of the regulatory framework.