ETD

• banca del territorio
• Basilea IV
• garanzie immobiliari
• loan to value ed exposure to value
• rischio di credito

La tesi analizza l’evoluzione della regolamentazione prudenziale del rischio di credito, mettendo in luce le inefficienze di Basilea III che hanno reso necessaria la finalizzazione delle riforme oggi note come Basilea IV. In particolare, vengono approfondite la variabilità ingiustificata degli RWA, la discrezionalità dei modelli interni e le criticità del precedente trattamento delle garanzie immobiliari, elementi che hanno compromesso la comparabilità dei requisiti patrimoniali tra banche e giurisdizioni.
Il lavoro ricostruisce quindi il percorso normativo che ha portato al nuovo pacchetto CRR3/CRD VI ed esamina le principali innovazioni introdotte: rafforzamento dell’approccio standardizzato, revisione dei modelli IRB, introduzione dell’Output Floor e riforma strutturale del trattamento delle esposizioni garantite da immobili, ora basata sui rapporti LTV ed ETV e su criteri di ammissibilità più selettivi.
Sul piano applicativo, il terzo capitolo sviluppa una riflessione qualitativa sull’impatto di Basilea IV per una piccola banca del territorio, concentrandosi soprattutto sulle garanzie immobiliari. Vengono analizzati gli effetti delle nuove regole sui processi di valutazione , sulla classificazione prudenziale dei collaterali e sull’assorbimento patrimoniale delle esposizioni ipotecarie. L’obiettivo è evidenziare in che modo le nuove regole possano incidere sulle strategie creditizie di un istituto locale, offrendo una lettura critica delle sfide e delle opportunità derivanti dal nuovo framework prudenziale.