ETD

• corruzione
• gestione dei rischi
• riciclaggio
• sistema di controllo interno

La tesi analizza il sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, con particolare attenzione ai presidi volti a prevenire i rischi di corruzione e riciclaggio. Dopo un inquadramento teorico sull’evoluzione del controllo interno verso modelli integrati di risk management, l’elaborato approfondisce il caso Poste Italiane, esaminandone il modello organizzativo, l’architettura del SCIGR e la governance dei rischi. L’analisi si concentra poi sui presidi operativi di compliance, tra cui Modello 231, Codice Etico, Politica Integrata, whistleblowing, funzioni anticorruzione e antiriciclaggio. Dallo studio emerge che l’efficacia del sistema dipende non solo dalla presenza di regole e procedure, ma dalla loro concreta integrazione nei processi aziendali, dalla qualità dei flussi informativi e dalla diffusione di una cultura organizzativa orientata alla legalità, alla trasparenza e alla responsabilizzazione.