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La presente tesi di laurea si pone l'obiettivo di analizzare la struttura e gli attori del sistema di controlli interni negli istituti di credito. Verrà principalmente analizzata la Funzione di Compliance, le sue principali caratteristiche, la mission aziendale, il suo ruolo all’interno dell’azienda banca e le interrelazioni nonché e i rapporti diretti che la stessa instaura con le altre funzioni facenti parte del sistema di controllo interno. In special modo verranno delineate le connessioni tra funzione di compliance e funzione di revisione interna. Nella parte finale della trattazione verrà descritto anche un caso concreto, ispirato alla situazione rilevata presso un operatore bancario nazionale.