• indagini finanziarie
• accertamento bancario
• monitoraggio fiscale

L’obiettivo della tesi è quello di analizzare la disciplina delle indagini finanziarie, che regola la possibilità di acquisire dati ed informazioni in relazione ai rapporti intrattenuti tra il contribuente e gli istituti di raccolta di risparmio o di investimento, con un particolare focus sulle questioni ancora aperte e dibattute in dottrina e giurisprudenza.
L’analisi non si sofferma solo sul panorama nazionale, ma al fine di avere una visione più completa dell’argomento trattato, analizza anche gli sviluppi del processo, avviato a livello comunitario ed internazionale, di collaborazione e trasparenza tra gli Stati, destinato a rivoluzionare le dinamiche globali di contrasto all’evasione fiscale.