• flussi monetari
• fatture da ricevere
• fatture da emettere
• fabbisogno finanziario
• dinamica monetaria
• cash flow
• capitale circolante netto
• smobilizzo crediti commerciali
• strumenti per il controllo della qualità

Le forme tecniche di prestito per cassa rappresentano gli strumenti più diffusi nell’ambito del finanziamento di breve periodo per le aziende. Mediante l’analisi dei flussi di cassa è possibile giungere ad instaurare un’armonia tra scadenza dei pagamenti ed incassi dei crediti, definire il momento per intraprendere azioni di investimento, valutare il livello degli affidamenti bancari, individuare, dunque, le strategie da porre in essere per gestire in modo adeguato, preventivo e proattivo il rischio liquidità connesso alle scelte aziendali. Nel brevissimo periodo, la reportistica che viene prodotta – cash flow forecast - ha lo scopo principale di monitorare le dinamiche di cassa ed il rischio di liquidità. Alla luce del ruolo strategico rivestito dalla pianificazione finanziaria di breve, il presente lavoro mira a evidenziare come la rappresentazione contabile e di bilancio degli strumenti citati possa nascondere criticità e fraintendimenti a livello di prassi aziendale, anche in funzione dell’utilizzo di procedure informatiche automatizzate.