• sistema dei controlli interni
• XV° aggiornamento Circolare 263/2006

Indice degli argomenti


Introduzione

CAPITOLO 1
Le nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche in materia di controlli interni e di governance
1.1 Profili evolutivi della normativa di vigilanza in materia di controlli interni
1.2 Lo schema della nuova disciplina sui controlli interni: le finalità e i principi di fondo
1.3 Il nuovo sistema dei controlli interni: principi generali
1.3.1 La definizione e i compiti del sistema dei controlli interni
1.3.2 Il processo di gestione dei rischi e i principi generali di organizzazione
1.4 Le nuove disposizioni sulla governance

CAPITOLO 2
Il sistema dei controlli interni: le principali novità del nuovo framework regolamentare
2.1 Le innovazioni in tema di governance
2.1.1 La formalizzazione dei processi e delle metodologie di valutazione delle attività aziendali
2.1.2 Il ruolo degli organi aziendali: nuovi compiti e nuove responsabilità
2.1.3 L’organismo di vigilanza ex d.lgs. 231/2001, il rapporto con l’organo con funzione di controllo e le osservazioni dell’Associazione dei Componenti degli Organismi di Vigilanza
2.1.4 Il documento di coordinamento di organi e funzioni di controllo
2.2 Gli elementi innovativi riferibili al controllo dei rischi
2.2.1 Le novità in materia di Risk Appetite Framework (RAF)
2.2.2 L’indipendenza e l’autorevolezza delle funzioni aziendali di controllo: istituzione, programmazione e rendicontazione
2.2.3 Le novità in materia di coinvolgimento della funzione di compliance e di gestione e controllo del rischio fiscale
2.2.4 Il rafforzamento dei poteri della funzione di controllo dei rischi
2.2.5 Le principali novità in tema di Internal Audit
2.2.6 Le novità in materia di outsourcing: graduazione dei requisiti e comunicazioni alla Banca d’Italia
 
CAPITOLO 3
La procedura di consultazione e le disposizioni transitorie
3.1 Il resoconto della consultazione: osservazioni e risposte ai quesiti posti dalla Banca d’Italia
3.1.1 Le risposte ai boxes creati dalla Banca d’Italia
3.1.2 Le osservazioni alla proposta di disciplina
3.2 Il regime transitorio e la gap analysis
3.2.1 Le date di efficacia delle nuove disposizioni
3.2.2 Il documento di autovalutazione (gap analysis)

CAPITOLO 4
Unicredit, UBI Banca e Banca Popolare di Sondrio: sistemi dei controlli interni a confronto
4.1 La classifica sulla Governance del RiskGovernance Group
4.2 Unicredit
4.2.1 Gli organi aziendali coinvolti nel sistema dei controlli interni
4.2.2 Le funzioni aziendali di controllo
4.2.3 Il Group Risk Management
4.2.4 Il RAF
4.3 UBI Banca
4.3.1 Il ruolo degli organi aziendali
4.3.2 Il Chief Risk Officer e il Chief Audit Executive
4.3.3 La tolleranza al rischio
4.4 Banca Popolare di Sondrio
4.4.1 Il ruolo degli organi di vertice
4.4.2 Gli attori del controllo sulla gestione dei rischi e la Revisione Interna
4.5 Alcuni considerazioni conclusive


Conclusioni

Bibliografia