• istituto di credito
• merito creditizio
• rischio di credito
• valutazione metodo esterno

Il presente elaborato ha come obiettivo l’approfondimento della gestione del rischio di credito nelle banche, con particolare riferimento all’utilizzo del merito creditizio. Si parte dalla descrizione degli Accordi di Basilea che si sono susseguiti negli anni concentrandosi sulla loro composizione. Dopo di che l’elaborato analizza le varie tipologie di rischio che un istituto di credito può correre, con particolare enfasi sul rischio di credito analizzando le perdite attese e le eventuali perdite inattese. Il centro nevralgico dell’elaborato è la valutazione del rischio di credito della controparte con l’utilizzo del merito creditizio, di conseguenza sono riportare le tecniche di valutazione del rischio di credito con il modello Standard o il modello IRB. Il metodo IRB è stato preso in analisi con particolare attenzione, studiando le tecniche che ogni banca può applicare per la definizione del rating da applicare al richiedente prestito. Successivamente alla concessione del prestito, la banca ricerca degli strumenti per fronteggiare il rischio di insolvenza che il debitore potrebbe manifestare.
Infine, l’elaborato si conclude con degli esempi reali, facendo un confronto tra tre banche del panorama italiano e internazionale, cioè il Gruppo Intesa Sanpaolo, il Gruppo UniCredit e il Gruppo Monte dei Paschi di Siena. Per ognuna di essa è stato riportato come svolgano nella realtà la gestione del rischio di credito, il processo di attribuzione del rating e il sistema di mitigazione del rischio di credito.