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• riciclaggio denaro sporco

In data 29 dicembre 2007 è entrato in vigore il D. Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 (di seguito “Nuovo Decreto Antiriciclaggio”), con il quale è stata recepita in Italia la Direttiva 2006/70/CE (terza direttiva in materia di antiriciclaggio) la quale ha l'obiettivo di provvedere alla protezione dell'integrità e della stabilità del sistema finanziario ed economico. La finalità delle norme introdotte è di istituire dei sistemi di prevenzione per impedire l'attività di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
Le norme introdotte dal Nuovo Decreto Antiriciclaggio presentano diverse problematiche interpretative, rese ancor più accentuate dalla difficoltà di coordinamento degli obblighi previsti, come segnalato da fonti autorevoli e tecnici in materia.
Iniziamo la nostra analisi ripercorrendo l’evoluzione della normativa nazionale ed internazionale,i principi fondamentali su cui si basa il nuovo decreto, commentando nel dettaglio la normativa ed infine presentando le criticità emerse.