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Il panorama finanziario globale è in costante evoluzione, influenzato da diversi fattori che variano dall'evoluzione delle politiche economiche alla crescente consapevolezza dei rischi ambientali e sociali. In questo contesto, l'importanza della sostenibilità ambientale, sociale e della buona governance (ESG) sta emergendo come un punto focale nelle decisioni di investimento.
Questo spostamento riflette non solo una maggiore attenzione agli impatti finanziari sul pianeta e sulla società, ma anche una risposta alle crescenti pressioni internazionali per una maggiore responsabilità e trasparenza nelle operazioni finanziarie.

La ricerca si inserisce nel contesto più ampio degli obiettivi di sviluppo sostenibile stabiliti dall'Assemblea Generale delle Nazioni Unite e degli accordi internazionali come l'Accordo di Parigi sul cambiamento climatico e le iniziative dell'Unione Europea, come il Green Deal e il Next Generation EU, volte a promuovere la sostenibilità e la ripresa economica post-pandemica.
Il seguente lavoro di ricerca si colloca in questo scenario dinamico, focalizzandosi sul settore bancario e sulle implicazioni dell'ESG nella valutazione dei rischi e delle opportunità.

Attraverso un'analisi approfondita, si esamina il ruolo centrale dell'UE e soprattutto dell'EBA promuovere la responsabilità sociale e ambientale nel settore bancario emerge attraverso mandati specifici che includono l'integrazione dei rischi ESG nei processi di revisione e valutazione prudenziale e nello sviluppo di standard tecnici per la disclosure delle informazioni ESG.
Questo include esplorare l'importanza dei dati e delle metodologie quantitative e qualitative nella valutazione del rischio ESG nei portafogli di prestiti bancari, con particolare attenzione alle pratiche di valutazione del rischio nella concessione di credito. Risulta dunque evidente la necessità di adottare politiche e strategie specifiche di risk management e identificare le opportunità legate alla sostenibilità, al fine di promuovere una finanza sostenibile e responsabile.

Un punto focale della ricerca è l'analisi delle pratiche adottate da istituzioni bancarie specifiche, come nel caso dello studio del rischio ambientale del gruppo Intesa Sanpaolo. Ciò fornisce un'illustrazione pratica di come le banche stanno affrontando e integrando i fattori ESG nei loro processi decisionali.

Tuttavia, sono presenti diverse sfide. Tra queste, una delle più significative riguarda la disponibilità e la qualità dei dati ESG, aspetti fondamentali per una valutazione precisa e affidabile del rischio e delle opportunità di rendimento associate. Affrontare questa sfida implica la necessità di aumentare la trasparenza delle agenzie di rating ESG e standardizzare le metodologie di valutazione.

Le conclusioni indicano un crescente rilievo dei fattori ESG nel settore bancario, con impatti su politiche, gestione del rischio e strategie aziendali. Nonostante i progressi, c'è spazio per una piena integrazione di questi fattori, con una necessaria collaborazione tra istituzioni finanziarie, regolatori e società di rating ESG, per cui risulta cruciale affrontare le lacune nei dati e perseguire misure per potenziare la gestione dei rischi ESG in funzione di un maggiore allineamento agli obiettivi di sostenibilità.
Le prospettive future prevedono un aumento dell'importanza dell'ESG nel settore bancario, con normative più stringenti, approcci metodologici avanzati e maggiore trasparenza da parte delle banche. Si prevede un'innovazione finanziaria nel campo ESG, con strumenti come green bond e social bond sempre più diffusi. La collaborazione tra settori sarà fondamentale per affrontare sfide globali come i cambiamenti climatici.
Le banche dovranno adattarsi a queste prospettive future per rimanere competitive e rispondere alle aspettative degli stakeholder. La gestione dei rischi ESG rappresenta un'opportunità per dimostrare la capacità di adattamento delle banche e contribuire positivamente alla società e all'ambiente.