• analisi di bilancio
• budget
• liquidità
• pianificazione finanziaria
• rendiconto finanziario

Lo scopo del presente lavoro è quello di analizzare i principali strumenti per il controllo della tesoreria aziendale. Tali strumenti risultano essere un supporto utile al management nel contesto concorrenziale della realtà in cui si trovano ad operare le aziende. La liquidità risulta essere un elemento centrale che va attentamente monitorato, in quanto è da essa che dipendono le sorti dell’impresa stessa. L’obiettivo del management è quello di garantire sempre le condizioni di equilibrio economico e finanziario: l’attitudine dell’impresa a generare una redditività equa e congrua, si riflette inevitabilmente sulla capacità di generare i flussi di cassa. Nel primo capitolo verrà esaminato lo strumento dell’analisi di bilancio a consuntivo, presentando lo stato patrimoniale riclassificato secondo il criterio finanziario e secondo il criterio di pertinenza gestionale, il conto economico riclassificato con evidenziazione del valore aggiunto e del costo del venduto e infine verranno calcolati i principali indicatori per l’analisi della liquidità e della redditività. Il secondo capitolo sarà dedicato allo strumento del rendiconto finanziario redatto secondo le linee guida fornite dai principi contabili nazionali. Nel terzo capitolo verranno esposti gli strumenti trattati nei primi due capitoli in ottica previsionale, ossia il bilancio previsionale e il budget. Infine, nel quarto capitolo sarà descritto un caso pratico di piccola impresa che adotta una serie di metodi e strumenti per il controllo e la gestione della liquidità.