• rischio di credito
• credit risk
• crediti deteriorati
• non performing loans
• banche italiane quotate
• quoted Italian banks

Tesi relativa alla valutazione del rischio di credito ed al conseguente adeguamento dei principi contabili in relazione alla perdurante crisi che il settore Bancario contemporaneo si trova ad affrontare. Il presente lavoro si concentra su tre filoni di indagine: Nel primo capitolo si introduce in maniera approfondita il concetto di rischio di credito ovvero la sua composizione ed i fattori esogeni ed endogeni che influenzano tale fattore. Inoltre saranno analizzati i crediti deteriorati (NPL) ed il mercato secondario di riferimento. Nel secondo capitolo si propone un confronto tra i principi contabili prima della riforma del legislatore Europeo e il nuovo assetto normativo rappresentato dall’IFRS 9. Tale principio sarà quindi spiegato nel dettaglio sempre paragonando la nuova disciplina con quella previgente. Nel terzo ed ultimo capitolo si propone un’analisi applicativa dei precedenti capitoli. Nello specifico sarà operata una analisi su un campione di dieci istituti operato sui Bilanci Bancari quotati al FTSE MIB e nel segmento Mid-Cap. L’analisi sarà di due tipi: la prima di tipo qualitativo e successivamente una analisi di tipo quantitativo sui Bilanci pubblicati al 31/12/2016 dagli enti creditizi. Infine l’ultima analisi riguarderà un confronto e le conclusioni del raffronto tra gli stessi.